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• tax man
• 2014/03/31 (Mon) 00:21
• Report

#57

>ステータスは Married filing jointly、Dependents なしです。
>去年多額の医療費を支払ったため、Itemize をとっています。
>回答が合い次第、IRS/FTBのeFile にてファイル予定です。

>W-2
>1. 35011.15
>2. 2968.09
>5. 37849.90
>6. 548.83
>12a. G 2838.75
>16. 35011.15
>17. 524.47

>W-2
>1. 13170.22
>2. 625.34
>5. 13683.36
>6. 198.41
>16. 13170.22
>17. 109.66

>W-2
>1. 4756.00
>2. 22.48
>3. 2456.00
>4. 294.87
>5. 4756.00
>6. 68.96
>7. 2300.00
>14. 47.56 CA SDI
>16. 4756.00

>W-2
>1. 49945.89
>2. 7871.30
>3. 51509.81
>4. 3193.61
>5. 51509.81
>6. 746.89
>12a. C 38.88
>12b. D 1563.92
>12c. DD 25264.32
>14. 514.71 SDI
>16. 49945.89
>17. 2330.36

>1099-INT
>1. 247.51

>1098-T
>2. 7299.00 (このうち、$1416.00 はリファンド済のため、
>Adjusted Qualified Education Expenses Worksheet にて
>$1416.00 を引いています。Lifetime Learning Credits 適用)

>参考事項
>Educator Expenses：$250
>医療費自己負担合計： $16722.57
>Donation 合計：$5415.16
>2013年に支払った前年の Income Tax 追加支払い：Federal $0、State $1117
>2013年に支払った翌年の Estimate Tax 合計：Federal $3140.00、State $0

>手で計算してみたところ、以下の結果になりました。
>1040 Line 73: $4304
>540 Line 111: $523

>途中何度もやり直したので、ちょっと不安です。計算が合っているかどうか
>確認みていただけますでしょうか。

計算結果が、書き込まれた数字と違いますので、下記に
記入したものを書き込みます。

10040

7:102883
8a:248

22: 103131

23: 250
36: 250
37: 102881

38: 102881
40: 15377
41: 87,504
42: 7800
43: 79704
44: 11789

46: 11789

49: 1177
54: 1177
55: 10612

61: 10612

62: 11486
63: 3140

72: 14626

73: 4014
74a: 4014

SCHEDULE A

1: 16723
2: 102881
3: 10288
4: 6435
5: 3527
9: 3527

16: 5415
19: 5415

29:15377

8863

10: 5883
11: 5883
12: 1177

13: 1270000
14: 102881
15: 24119
16: 20000

17: 1.0000
18: 1177
19: 1177

540

7: 2 X 106=212

11: 212
12: 102883
13: 102881
15: 102881
16: 250
17: 103131

18: 14422
19: 88709

31: 3515
32: 212
33: 3303
35: 3303

48: 3303
64: 3303
71: 2964
75: 2964
94: 339
111: 339
114: 339


CALIFORNIA ADJUSTMENTS CA(540)

7: A:102883
8A: A: 248

22: 103131

23: A: 250, B: 250
36: A: 250, B: 250

37: A: 102881, B: -250

38: 15377
39: 3527
40: 11850
41: 2572
42: 14422
43: 14422
44: 14422

• aihi
• 2014/04/01 (Tue) 01:57
• Report

#55でお世話になりましたJ1のものです。
親切丁寧な返信内容に驚いています。
本当にありがとうございました。TAXMAN様の意見に共感しています。間にあうか分かりませんが頑張って申告してみようと思います。

申し訳ありませんがもう少々お力をお借りしてよろしいでしょうか?
自分は超初心者で英語力が無い者なので頭を抱えています。

質問① ＃５６の返信内容で1040NRのフォームで頂きましたが、1040NR‐EZのフォームでもよろしいのでしょうか?（どちらがいいのでしょうか）

W2の内容
>1. 2995
>2. 375
>16. 2995
>17.154

1040NR-EZ
3:2995
7:2995
10:2995
11:154
12:2841??
13:3900??
14:0
15:0
17:0
18a:375
21:375
22:375
23a:375
署名欄にサイン

Schedule Olも自分には分からない個所があります
A JAPAN
B JAPAN
c NO
D NO
E J visa
F NO
G 2013年は旅行で入国して居るのでその日付
H 各年の滞在日数でしょうか?
I 昨年申告したかを聞いているのでしょうか?
ネットで申告しましたが1040Aでされていました。こちらには記入してよいものかどうか…
J a)Japan b)19 C)? d)? e)2995
2 NO?

間違っているとろをご指摘ください。

質問②必要なフォームは以下のものだと理解していますがいかかでしょうか?
フェデラル→1040NR－EZ（1040NR?）と8843を送付
(送り先）Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin,Texas 73301-0215

ステイト→ N-15（HI）
（送り先）State of Hawaii
Pepartment Of Taxation
P.O.BOX 3559
Honolulu,Hawaii 96811-3559
1)ステイト・フェデラルにはW2をそれぞれ裏に貼り付けるということでよろしいですか?

2）8843の記入を教えていただけますか?
（PartⅠ、Ⅱだけの記入でしょうか…二枚目の署名は、いりますか?）

本当に基本もわからず申し訳ありませんがよろしくお願いします。

• tax man
• 2014/04/01 (Tue) 15:33
• Report

#59


質問の数が多いので、各質問ごとに下記回答しました
のでご参照ください。


>#55でお世話になりましたJ1のものです。

>質問① ＃５６の返信内容で1040NRのフォームで頂きましたが、
>1040NR‐EZのフォームでもよろしいのでしょうか?
>（どちらがいいのでしょうか）

どちらでもかまいません。もし1040NR-EZの方が
記入しやすいと考えるならば、そちらで良いと思います。
プロは通常EZフォームは使用しないのが習慣に
なっていますし、コンピュータで書類を作成するので
通常はLong formになってしまいますが、
手書きで記入する場合にはEZの方が簡単だと
思います。結果に違いはありませんので。

>W2の内容
>1. 2995
>2. 375
>16. 2995
>17.154

>1040NR-EZ
>3:2995
>7:2995
>10:2995
>11:154
>12:2841??
>13:3900??
>14:0
>15:0
>17:0
>18a:375
>21:375
>22:375
>23a:375
>署名欄にサイン


上記で問題ないと思います。


>Schedule Olも自分には分からない個所があります
>A JAPAN
>B JAPAN
>c NO
>D NO
>E J visa
>F NO
>G 2013年は旅行で入国して居るのでその日付

今年の書き込みで何回か説明しましたが、
申告の時に提出するフォームの情報はIRSが
今回の申告が１８３日ルールに該当するのか、
exempt individual(その除外者)になるのかを
ビザの種類と滞在日数で判断するものです。

従いまして、Jビザで滞在する前に旅行で
アメリカに来た時の滞在日数などを、正直
に記入すると、そのフォームを確認する人が
余計な情報で混乱する可能性があります。

従って、今回の申告に関係ないような事に
関しては、仮に事実に反しても、書き込まない
方が、IRSにとっても処理が簡単ですし
親切だと考えてください。

余計な事を記入する場合には、今回の
申告に変化が出てくる場合に限ると
考えてください。


>H 各年の滞在日数でしょうか?

あくまでもJビザで滞在した日数に関して
記入するようにしてください。
何でもかんでも、真実を書き込む事が
処理の助けになる訳では無い事を理解
しないといけません。

例えば、IRSがイミグレーションとつながっていて
滞在などの情報が、前回説明したように
簡単にコンピュータで確認できるようなしシステムなど
を使用しているなら、このような質問をする事自体
必要ないので、彼らはそのような情報を持って
いません（もちろん、イミグレーションにすべての
申告者の情報を確認するなら可能だと思いますが
それをする意味自体は、IRSの本来の権限を
超えた事で、越権行為で、通常はしない行為です。）


>I 昨年申告したかを聞いているのでしょうか?
>ネットで申告しましたが1040Aでされていました。
>こちらには記入してよいものかどうか…


ここに例えばYes, Form 1040と書き込む事は
「私は昨年、間違ったフォームで申告を
しました。」と宣言するようなものなので、
この部分は、空白にしてYesもNoも
記入しない事が良いでしょう。

すべて、正しく処理するのは、修正申告
という作業をする必要がありますが、それは
この段階では必要性を感じません。


>J a)Japan b)19 C)? d)? e)2995
>2 NO?


Jには記入しません。



>質問②必要なフォームは以下のものだと理解
>していますがいかかでしょうか?
>フェデラル→1040NR－EZ（1040NR?）と8843を送付
>(送り先)Department of the Treasury
>Internal Revenue Service
>Austin,Texas 73301-0215

上記で間違いありません。1040の郵送先とは全く
違った住所で、明らかに、非居住者のみの
申告を受けている箇所です。


>ステイト→ N-15（HI）
>（送り先）State of Hawaii
>Pepartment Of Taxation
>P.O.BOX 3559
>Honolulu,Hawaii 96811-3559


上記で間違いありません。


>1)ステイト・フェデラルにはW2をそれぞれ裏に貼り付けるということでよろしいですか?

違います。それぞれのフォームの最初のページの左側に
「Attach Forms」という箇所があるのを見て下さい。
フォームの正面から見ると、真ん中あたりに、フェデラルはW-2の中の
Copy B-TO BE FILED WITH EMPLOYEE’S FEDERAL TAX RETURNという
フォームをCOPY2 TO BE FILED WITH EMPLOYEE’S STATE, CITY AND LOCAL
INCOME TAX RETURNというフォームをホッチキスでとめます。

>2）8843の記入を教えていただけますか?
>（PartⅠ、Ⅱだけの記入でしょうか…二枚目の署名は、いりますか?）

その通りです。署名はいりません。

昨年の申告の件がありますので、かなり心配しているので
今回の書き込みになったのではと思いますが、
私の考えでは何も起こらないと判断します。

もし、この申告の結果、IRSから昨年の申告が間違って
いるとの通知などが、万が一日本のご自宅に届いたら
私のメールに連絡ください。修正申告を作成します。

• 初心者555
• mail
• 2014/04/02 (Wed) 19:40
• Report

こんにちは。
前回＃２で質問させていただいたものです。
あの時は大変お世話になりました。
実は友達がやっとアメリカから1042Sが届いたので、こちらで質問させて頂きたいと思います。期限が迫っている中質問させていただいて本当に申し訳ありませんが、お時間がありましたら、お答えいただきますようよろしくお願いいたします。

以下、情報です。
1．J1ビザ
2．2011年5月入国、2013年3月帰国
3．2010.5－2013.2までアメリカからのみの給料、
2013.4-日本のみでの給料
4.2013年 W2、1042S、1099R

<W2>
③7074.49
④438.62
⑤7074.49
⑥102.58
⑫a DD 2898.36
⑬Retirement plan

<1042S>
①18
②7169
⑤0
⑥04
⑦0
⑨0

<1099R>
①3615.80
②3615.80
④723.16
⑤0
⑦1

以下に質問をのせさせていただきます。
1.２年以内に帰国しているので1040NRのみで合っていますでしょうか?
また上部に “Dual Status Return”と書く必要はありますか?
2. Statement Required to Establish Residency Termination Dateは必要でしょうか?
3.Form8843は必要でしょうか?

よろしくお願いします。

• tax man
• 2014/04/02 (Wed) 23:42
• Report

#61

>アメリカから1042Sが届いたので、こちらで質問させて頂きたい
>と思います。

> 以下、情報です。
>1．J1ビザ
>2．2011年5月入国、2013年3月帰国
>3．2010.5－2013.2までアメリカからのみの給料、
>2013.4-日本のみでの給料
>4.2013年 W2、1042S、1099R

><W2>
>③7074.49
>④438.62
>⑤7074.49
>⑥102.58
>⑫a DD 2898.36
>⑬Retirement plan

><1042S>
>①18
>②7169
>⑤0
>⑥04
>⑦0
>⑨0

><1099R>
>①3615.80
>②3615.80
>④723.16
>⑤0
>⑦1

>以下に質問をのせさせていただきます。
>1.２年以内に帰国しているので1040NRのみで合っていますでしょうか?
>また上部に “Dual Status Return”と書く必要はありますか?
>2. Statement Required to Establish Residency Termination Dateは必要でしょうか?
>3.Form8843は必要でしょうか?

下記フォームの記入例

1040NR

17B: 3616
22:7169
23: 3616
36: 3616
37: 3616
38: 0
39: 3616
40: 3900
41: 0
42: 0
44: 0

52: 0

56: 362
60: 362

61A: 723
69: 723

70: 361
71A: 361

>実は友達がやっとアメリカから1042Sが届いたので、こちらで質問させて頂きたいと思います。

フェデラルの規則だけでなく、公文書関係（政府に提出する書類）に関する
個人情報のやり取りは基本的に本人以外が扱ってはいけないという規則
です。書き込みで良く、「私の友達が…..」という事で代理で質問を
される方が居ますが，通常、プロは本人以外の方のこのような質問には
答えません。多分、ネットの書き込み感覚での事だと思いますし、
すでに日本に帰国されて今後、アメリカでの申告などをされる事が
ないと思いますので今回は回答しますが、基本、このような質問は
代理でしてはいけません。あくまでも本人に質問させてください。

>1.２年以内に帰国しているので1040NRのみで合っていますでしょうか?

1040NRのみで問題ないと思います。

>また上部に “Dual Status Return”と書く必要はありますか?

全くありません。過去に1040にて申告した事がなければ、いわゆる
ResidentからNon ResidentにDualのステータスになった訳では
ないので、問題ありません。

>2. Statement Required to Establish Residency Termination Dateは必要でしょうか?

このステータスはアメリカでResidentになり、その後Non Residentのステータスに
なった方のみ必要です。従って、このケースの場合には
必要ないと思います。

>3.Form8843は必要でしょうか?

Non Residentの場合には、8843の添付が必要です。