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• tax man
• 2012/03/16 (Fri) 16:30
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#93

>>実は途中でこのシステムに気付き、会計部門に問い合わせたのです
>>が、年度の途中だったため断られたという経緯があります。Tax
>>man様にお返事をいただいてから再度この件を伝えたところ、確認
>>に時間がかかるのでもう少し待ってほしいと連絡がありました。

上記のご説明から分かる事は、受け入れ側に、Jビザのスタッフを受けれるだけの十分な体制がないという事です。特に会計部門という箇所は、特例を嫌います。一人だけの為に、特別な経理処理をする事は時間も手間もかかります。年度の途中だから断るというような事はあり得ないと思います。従って、可能性はかなり低いと理解します。

唯一の可能性は、会計部門の方が、FORM 8233のPART IVにあります。
WITHHOLDING AGENT ACCEPTANCE AND CERTIFICATIONに署名してくれる事です。これは、TAX TREATYでの税金還付を雇用者が認めたという意味の署名ですので。これができなければ、プロに書類の作成を依頼しても、法的には還付は無理だと判断します。
私もプロとして、お客様からいろいろ相談を受けますが、このようなケースの場合、必要な書類（例えばFORM 8233のような）を準備して頂けなければ、免税処理の申告書類の作成は出来ない旨、説明します。
税金関係は、規則にそっての処理ですので、弁護士の様に、有罪でも無罪に無理矢理でっち上げるというような事はできませんし、しません。

• onipan
• 2012/03/17 (Sat) 01:25
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tax man様

はじめまして。
他州に滞在しておりましたが、tax man様の回答は非常に分かりやすかったため参考にさせていただいておりました。

毎年、時間の無い夫に代わって申告書類を作成していますが、いくつか質問にお答えしていただけませんでしょうか?


夫はJ-1ビザでResearcherとして2008年5月に渡米し、2011年9月に日本に帰国しております。（私は収入なし、ITINあり）
昨年はForm 1040-EZでMarried filing jointlyにて申告しました。
今回のFiling StatusはDual-Statusで、提出書類はForm 1040NR-EZ(Dual-Status Return) と Form 1040（Duel-Status Statement）を提出する予定です。

＜W-2＞の内容
1, 17815.50
2, 2457.55
3, 17815.50
4, 748.26
5, 17815.50
6, 258.33
7～11は空白
12a, C 18.00
12b～14は空白
16, 17815.50
17, 1261.52
18～20は空白


私が記入したForm 1040NR-EZ(Dual-Status Return)
（間違いがあればご指摘いただけると助かります。）
Line 2, Married nonresident alienにチェック
Line 3, 17816
Line 7, 17816
Line10, 17816
Line11, 1262
Line12, 16554
Line13, 3700
Line14, 12854
Line15, 1506
Line17, 1506
Line18a, 2458
Line21, 2458
Line22, 952


ここまではなんとか記入はできたのですが、少々疑問が生じました。

質問１、
1040NRにはSchedule OIというのがありますが、これも記入し提出しなければいけないのでしょうか?

質問２、
Form 1040NR-EZにはschedule Aの記入、添付は必要ないのでしょうか?そもそもEZではなく1040NRで提出した方が良いのでしょうか?

質問３、
Form 1040についてFiling Statusはどれになるのでしょうか? 3､Married filing separatelyになるのでしょうか?その場合私（妻）のSSN(ITIN)と名前も記入すべきですか?

質問４、
上の#88の質問者の方もDual-Statusということで参考にしたのですが、
Tax man様の回答ではForm1040のLine40に5800と記入してますが、私の解釈では今回dual-status alienとして39bにチェックを入れItemized deductionsの金額を記入するのだと思ってましたが違うのでしょうか?
ファイリングステイタスでMarried filing separatelyを選択したので5800と記入するのですか?

質問５、
W-2のBox12aにCode;C $18.00とあるのは何の金額でしょうか?
タックスリターンの書類のどこかに記入すべき欄があるのでしょうか?


英語が非常に苦手な上に慣れない単語が多くインストラクションを読んでも混乱しております。
どうぞ宜しくお願い致します。

• EvaFra
• 2012/03/17 (Sat) 05:04
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tax man様

お世話になっております。
＃９０です。早速ご返答頂きありがとうございました。
私一人では到底ここまでできないな、と思いながら読ませて頂きました。
また、OPT終了後も働いていた事をもう一度弁護士さんに確認しましたら、2011年はCap Gap Extentionという制度が適応されるため、H−１を取得できたかできなかったかに関わらず、申請中はOPTが期限切れでも合法労働となりますとの事でした。
丁寧にご回答頂き、本当に本当にありがとうございました。

• tax man
• 2012/03/18 (Sun) 00:30
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#97

#92のフォームの記入で一部間違いがありましたので、
下記訂正させて頂きます。

DUAL STATUSの1040の記入の部分を下記に変更お願いします。
理由は、DUAL STATUSの場合には1040の39Bにあるように、
IF YOU WERE DUAL-STATUS SLIEN, CHECK HEREとあり、それに
チェックして、ITEMIZED DEDUCTIONとして、STATE TAXとSDIの合計金額である$285を記入します。


1040 DUAL STATUS STATEMENTと1040のフォームの一番上の余白に記入してください。

LINE 7: 14019
LINE 8A: 250

LINE 22: 14269

LINE 37: 14,269
LINE 38: 14269
LINE 40: 5800→285に変更
LINE 41: 13984
LINE 42: 3700
LINE 43: 10284
LINE 43: 1116

LINE 46: 1116

LINE 55: 1116

LINE 62:1114

LINE 72: 1114

1040はSTATEMENT（添付情報)ですので、大きな問題ではありません
が、申告は正確にしないといけないので、訂正お願いします。基本的に、1040NRと同じになります。

間違いまして、申し訳ありませんが、よろしくお願いします。

• EvaFra
• 2012/03/18 (Sun) 02:38
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tax man様

お世話になっております。
＃９８にてご丁寧に訂正して頂きありがとうございました。
私もtax man様のように、自分の仕事の質を追求しスキルを磨いていきたいなと思っています。本当にありがとうございました。