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• tax man
• 2012/03/22 (Thu) 14:44
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#120

>>大学のPayrollのページなどを見ますと、補足情報としてリタイアメントの口座>>の情報、数値などこのBox14に記入する、とありました。

>>自分なりにW-2の数値を見てみたところ、Box3あるいはBox5の、
>>total wagesからBox1のfederal taxable
>>の値を引いてみたところ、
>>ちょうどBox14の826になります。
>>SDIの場合、率が1パーセントほどのようですし、やはり、この826はtaxには当>>たらないのではないかと思うのですが、いかがでしょうか。

>>以上のことより、Form1040 Schedule
>>AのLine5に記入する値には、826は含めないと考えるのですが、いかがでし>>ょうか。


再度、UCRPに関して調べてみました。下記に添付しましたように、UCでは、SDIの支払いはしないとの事で、
おっしゃる通り、W−２のBox 14に記入されていた数字は、SDIではなく
Retirement Planのために給与から差し引かれた金額を便宜的にBOX 14に記入してあると理解しました。

従って、私が作成しました計算の中で、Itemized Deductionとして計算しました

2578→3404(2578 + 826)

をもとの2578に戻してください。

12. Where are my UCRP contributions reflected?

Your UCRP contribution information can be found on W2 in Box 14.

17. My tax preparation software program requires entry of SDI (State Disability Insurance) information. Where do I find that on the University's Form W-2?

Since the University of California is self-insured for its disability program, UC employees do not pay into the State Disability fund. Therefore the answer is: the information, appropriately, does not exist. Do not confuse the federal OASDI (Old Age, Survivors, and Disability Insurance) program with SDI. OASDI is also known as Social Security tax, part of the FICA program.
Incidentally, the University is also self-insured for unemployment insurance purposes. Therefore, UC employees do not pay premiums into the UI program.

>>2012年中に積み立て額が、私の元に戻り、その証明の1099-Rが届くというこ>>とで、合っていますでしょうか。この額は、課税されていないことと、
>>期限前の
>>引き出しのペナルティが発生し、その問題をその年のtax returnで解決すると
>>いうことですよね。
>>となりますと、2012年中、アメリカ国外に居たとしてもtax returnの提出が
>>必要になるということで合っていますでしょうか。その場合、
>>Federal、Stateの両
>>方でしょうか?

Retirement Planなどは。大学を去った時点で通常解約になり、積み立て金を一括で返金になります。
それは、所得の一部で、積み立て期間は無税処理されていますので、
それが解約になった時点で課税されます。通常は、解約をした年の
申告に含めます。

早速、本件を大学側に確認して頂き、1099-Rの発行をしてもらえるかを確認して、もししてもらえるなら、今年の申告で処理をされるべきです。

今回の申告は、FederalもStateもリファンドになりますので、４月１７日までに申告しなくてもかまいません。
１０月１５日までで問題ありませんので、この件をクリヤーにしてから、
Federal, Stateを申告をするべきだと思います。

• まさと１
• 2012/03/23 (Fri) 01:06
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Tax man様、

質問させてください。


今回初めてタックスリターンをしようと考えていました。

自分はＯ１ビザ保持者なので今までの給料から税金を払うものと把握しています。

ただ今年は仕事があまりとれず本業では年間でほとんど収入がありませんでした。

タックスに関して調べていくうちにStandard Deductionというのがあるのを知りました。

ステータスがシングルの場合は無条件で＄５８００の控除ができるというのを読んだのですが、自分の年間の収入がこの控除額を下回った場合、タックスの申告をしなくてもいいんでしょうか?

年間の純利益が＄４００を下回った場合は申告しなくてもいいということなので、このStandard Deductionという控除が無条件で当てはまり＄４００を下回るという事は申告の必要はないのではないか? と考えております。

初歩的なことかもしれませんがどうか教えていただけたらと思います。

どうぞよろしくお願いします。

• yyfish
• 2012/03/23 (Fri) 06:59
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Tax man 様 毎年参考にさせていただいております。本年度も質問があり投稿させていただいております。私はアメリカに２００８年３月からJ1ビザで、妻はJ2ビザで滞在し、２０１１年の４月に日本に帰国しました。給料はアメリカの大学から貰っており、手元にはW−２（Wages:10700.80, Federal income tax withheld; 1461.35, Social security wages; 11392.50, Social security tax withheld; 478.49, Medicare wages and tips; 11392.50, Medicare tax withheld; 165.19）と1099-R (retirement plan解約分; Gross distribution; 4030.38, Federal income tax withheld; 1209.11)、それから帰国後に郵送でIRAから送られてきたForm 1099 (Rev.9-07; Statement for recipients of interest income, calendar year 2011, Payer’s Federal identification number;38-1798424, total interest paid or credited; $16.35；正直この書類はよく分からないのですが)という書類があります。

２０１１年度はdual-statusでの申請になると思います。去年の投稿内容を拝見させていただいたところ、Dual-status returnとして1040NRを、Dual-status statementとして1040を作成し、両方とも、アメリカでの2011年１月から４月までの収入をベースに計算するというところまでは理解しております。そこで、確認させていただきたいのですが、
（１）これらの書類に関しては収入がなかった妻の分は作成する必要はないのでしょうか?
（２）1040NRに関しまして、line7aにのみチェックし、line8にはW-2にある10700.80、 line9aには受け取った３つ目の書類Form 1099 (Rev.9-07)にある16.35、16aとbには1099-Rの4030.38を、line23およびline36には米国での収入合計14747.53と記載致しました。Exemptionは私のみとなるので3700とすると、Taxable income (line41)が11047.53となるため、tax（line52および60）が1229となり、Payment(line61a)の2670.46 (1461.35+1209.11)から引き算すると、1441.46がoverpaid(line70)となるのですが、この計算で正しいのでしょうか。少し多すぎるような気がするのです。またSchedule OIのBはJapanでよろしいのでしょうか?
（３）1040に関してましては、1040NRと同じもの（line72まで、以下は白紙）をstatementとして作成するということでよろしいのでしょうか?
（４）STATEMENT TO ESTABLISH RESIDENCY TERMINATION DATEを一緒に提出しようと思いますが、これは私と妻の分を出そうと思います。

以上、長くなってしまって大変恐縮なのですが、なにか間違っている点があればご指摘頂ければありがたいです。今回初めてソフトウェアを使わず計算したので正しいのか否か心配しています。どうぞよろしくお願い致します。

• gosky
• 2012/03/23 (Fri) 09:48
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Tax man様、

お世話になっています。
#101,103,115,118,120,121のgoskyです。

少し前に前回ご返信を頂きました内容について、再度質問を投稿したのですがペンディングとなってしまっているようです。
ご返信を頂く前に再度投稿させて頂く形になり申し訳ありません。

先ほど、大学のpayroll、口座管理会社（2種類のリタイアメントプランがあるため）に電話をしたのですが、すでに2012年に入っており、2011年に返金したとして2011年の1099-Rを発行することはできない、と両方から言われてしまいました。

今からすぐに口座を解約の手続きをし、返金してもらったとしても、2012年の1099-Rが2013年の1月頃に届くことになる、とのことでした。

昨年中に返金の手続きをしとくべきだったということですよね。反省しています。
どうにかならないかとpayrollに問いましたが、担当者は特に問題ないし2011年に所得していないのだからどうにもできない、と言うばかりでした。

私のように、最後の労働への収入のw-2と1099-Rが別々になってしまうことの問題点とは何でしょうか。
何か不利な点や問題点があるのでしょうか。

来年は完全にnon residentの状態で、この1099-Rのみを処理することになると思いますが、どのような書類を用意するか事前に知識を持っていたく、お教え頂けましたら幸いです。どうぞよろしくお願い申し上げます。

いつも的確にご回答を頂き、大変感謝しています。ありがとうございます。

• gosky
• 2012/03/23 (Fri) 09:57
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Tax man様、

#101,103,115,118,120,121のgoskyです。
ご返信ありがとうございます。

ご助言通り、リタイアメントプランは早期解決し2011のtax returnに入れたいです。

今日これからpayrollにコンタクトを取るのですが、その前にリタイアメントプラン、および、1099-Rについて、事前にいくつかご教授頂きたく、書き込ませて頂きます。

リタイアメントの積み立て口座を見たところ、すでに、退職後、および2012年の過ぎている月の分の利子が入金されてしまっています。この状態で解約するとなると、1099-Rは2012年のものになってしまうのではないかと危惧しています。

今年のTax returnの締め切りの10月までに1099-Rを受け取れた場合、2012年のものだった場合でも、2011年のtax returnに含めることはできるのでしょうか?
あるいは、2012年の1099-Rは、2013年にならないともらえないのではないでしょうか。

あるいは、2012年の利子、あるいは退職後についてしまった利子、は無かったことにしてもらい、退職と同時に口座を閉めてもらう、というお願いをし、2011年の1099-Rを受け取りたいとお願いした方がいいのでしょうか。

もし、2012年の1099-Rを受け取ることになってしまい、それを2013年になってから、tax returnで処理すると、何か問題や不都合が発生しますでしょうか。

初めてのことで、分からないことばかりで慌ててしまっています。
どうぞよろしくお願い申し上げます。