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• 柴
• 2010/07/12 (Mon) 18:19
• Informe

前月末の残高を今月初めにちゃんと繰り越していますか?

今月はゼロからスタートするんじゃなくってその残高からスタートするんですよ。

• ENAKA
• 2010/07/13 (Tue) 10:37
• Informe
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書き込みいただきありがとうございます。
前月末の残高とは、前月最終支払日から前月末までの収入で未使用の部分ということですよね?それを足すと、実際にはないプラスが出てしまうのです・・・なぜ、実際にはないのに、書類の上では繰越がでてしまうのでしょう??

• Johana
• 2010/07/13 (Tue) 13:10
• Informe

貴方は銀行のスーテイトメントと貴方の現金出納帳を照らし合わせてプラス又はマイナスになったと言っているのですか。
もしそうならば、貴方がもう発行した小切手で未だ銀行で引き落とされていない小切手の分は出納帳の部分でも支払われなかった部分としてその金額を出納帳のバランスに足さなければ、そして銀行の手数料なども引いておかなければ合いませんよ。
そのステートメントもその月の最後の日付けで終わっているとは限りませんので。やり方は銀行のステートメントの裏側に印刷されている"How to Balance Your Bank Account"に基ずいてreconcileすれば良いと思います。

• 柴
• 2010/07/13 (Tue) 13:16
• Informe

これは「簿記に詳しい方」では無くて初歩中の初歩だと思うんですが。
記帳を１月から始めるとして。 １月末に１月の総収入額から総支出額を引いたら余りがでますよね?（マイナスと言う事はゼッタイに有り得ません） この余り額が２月の初めへの繰越額です。 この繰越額と２月の総収入額を足してそれから２月の総支出額を引けば２月末の残高が出ます。 これを３月の初めに繰り越します。

計算が合わないのなら収入額か支出額の記帳に誤りがあるからです。 もしくは現金の紛失とか。 あるいは盗難とか。

• ENAKA
• 2010/07/19 (Mon) 14:29
• Informe
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アドバイスをいただきありがとうございました。
もう一度、収入と支出を見直し、やり直したら、過度のプラスやマイナスが出ることがなく、出納帳が作れました。
＃２さんがおっしゃるように、初歩中の初歩ですよね。お恥ずかしい限りです。