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• ささい
• 2013/03/15 (Fri) 08:28
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Tax Man 様

こんにちは。
今年初めてタックスリターンを行います。
去年の書き込みを読ませて頂いて、記入を試みましたが不明な箇所が多々あります。
２０１２年の滞在日数が１６９日の為１０４０NRと５４０NRでの申請かと思います。
書類はｗ－２のみです。

ｗ－２
1.18171.81
2.1464.26
3.15060.81
4.763.22
5.18171.81
6.263.49
7.3111.00
8.0
14.CA-SDI 181.72
16.18171.81
17.225.68

下記当方の詳細です。
VISAﾀｲﾌﾟ R E2
妻（無職、日本国籍）、子（２歳、日本国籍）




１０４０NR

５にチェック
７ａにチェック
7d.1
８．18172
23.18172
35.0
36.18172
37.18172
38.407
39.17765
40.3800
41.13965
61a.1464
69.1464

ScheduleA
1.407
15.407


Schedule OI

A.japan
B.japan
C.no
D1.no
D2.no
E.R,E2
F.no
G.入国日を記入
H.169
I.no
J.no
K.no
L2.no

42番の計算で行き詰まり、未記入欄があります。
540ＮＲと合わせてお教え頂けるとありがたいです。
誠に都合の良いお願いで申し訳ありませんが、ご教授下さい。
よろしくお願い致します。

• TCD
• 2013/03/15 (Fri) 17:35
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2011年の11月からJ-1ビザにて一般企業でお世話になっています。
報酬はありです。ただ最初の３ヶ月は試用期間のような扱いで月に$500ほどでした。
このような状況で2012年の4月にTax Returnをしようと税理士の方に問い合わせたのですが「収入が少ないので申請の必要はありません。来年一度にやります。」ということだったのと「こちらで何かすることはありますか?」の質問に「なにもする必要はありません。」だったのでなにもしていません。
今月、同じ税理士に聞いたところ今回のW-2だけ必要ということでした。
そこでいくつか気になっているのですが、前回のTax Return時にForm1040NR（EZ）と8843の提出の必要はなかったのか?もし必要だった場合、今から提出、もしくは何かできることはあるのか?
今年は2012年度分のW-2だけで2011年度分のW-2は必要ないのか?
以上です。いろいろ調べたのですがはっきりとした答えを見つけられませんでした。 現在、他のビザを申請中なのでビザの取得に影響が出ないか心配です。
この場でお力添えいただけると助かります。

• tax man
• 2013/03/16 (Sat) 01:53
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#26


>>今年初めてタックスリターンを行います。

>>２０１２年の滞在日数が１６９日の為１０４０NRと５４０NRでの申請かと思います。

>>書類はｗ－２のみです。

>>ｗ－２
>>1.18171.81
>>2.1464.26
>>3.15060.81
>>4.763.22
>>5.18171.81
>>6.263.49
>>7.3111.00
>>8.0
>>14.CA-SDI 181.72
>>16.18171.81
>>17.225.68

>>下記当方の詳細です。
>>VISAﾀｲﾌﾟ R E2
>>妻（無職、日本国籍）、子（２歳、日本国籍）


>>１０４０NR

>>５にチェック
>>７ａにチェック
>>7d.1
>>８．18172
>>23.18172
>>35.0
>>36.18172
>>37.18172
>>38.407
>>39.17765
>>40.3800
>>41.13965
>>61a.1464
>>69.1464

>>ScheduleA
>>1.407
>>15.407


>>Schedule OI

>>A.japan
>>B.japan
>>C.no
>>D1.no
>>D2.no
>>E.R,E2
F.no
>>G.入国日を記入
>>H.169
>>I.no
>>J.no
>>K.no
>>L2.no

>>42番の計算で行き詰まり、未記入欄があります。
>>540ＮＲと合わせてお教え頂けるとありがたいです。


まず、1040NRのフォームに関して下記に記入結果を添付します。

５にチェック
７ａにチェック
7d.1
８．18172
23.18172
35.0
36.18172
37.18172
38.40８
39.1776４
40.3800
41.1396４

42: 1661

44: 1661

51: 0
52: 1661

60: 1661

61A: 1464

69: 1464

73: 197

Schedule OI

A.japan
B.USA
C.no
D1.no
D2.no
E.R,E2
F.no
G.入国日を記入
H.169
I.no
J.no
K.no
L2.no


CALIFORNIA 540NR

7: 1 X $104=104
11: 104
12: 18172
13: 18172
15: 18172
17: 18172

18: 3841
19: 14331

31: 211
32: 18172
35: 14331
56: 0.0147
37: 211
38: 1.000
39: 104
40: 107
42: 107

63: 107
74: 10781: 226
85: 226

101: 119
103: 119

121: 0
125: 119

CA (540NR) CALIFORNIA ADJUSTMENTS

1A; JA
2: I BECAME A CALIFORNIA RESIDENT: DATEを記入
４：IWAS A NONRESIDENT OF CALIFORNIA THE ENTIRE YEAR: JA
5: THE NUMBER OF DAYS I SEPENT IN CALIFORNIA: 169
6: I OWNED A HOME/PROPPERTY IN CALIFORNIA: NO


7: A: 18172, D: 18172, E18,172

22:A: 18172, D: 18172, E: 18172
22B:A:18172, D:18172, E:18172

37:A:18172, D:18172, E: 18172

38: 408
39: 408
43: 0
44: 3841
45: 18172
46: 3841
47: 1.000000
48: 3841
49: 14331

• tax man
• 2013/03/16 (Sat) 01:57
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#27

>>2011年の11月からJ-1ビザにて一般企業でお世話になっています。

>>報酬はありです。ただ最初の３ヶ月は試用期間のような扱いで月に$500ほどでした。
>>このような状況で2012年の4月にTax Returnをしようと税理士の方に問い合わせた

>>のですが「収入が少ないので申請の必要はありません。来年一度にやります。」という
>>ことだったのと「こちらで何かすることはありますか?」の質問に「なにもする必要はあり
>>ません。」だったのでなにもしていません。

>>今月、同じ税理士に聞いたところ今回のW-2だけ必要ということでした。

>>前回のTax Return時にForm1040NR（EZ）と8843の提出の必要はなかったのか?

>>もし必要だった場合、今から提出、もしくは何かできることはあるのか?

>>今年は2012年度分のW-2だけで2011年度分のW-2は必要ないのか?

>>現在、他のビザを申請中なのでビザの取得に影響が出ないか心配です。


質問は４つになります。順々に回答します。

１）前回のTax Return時にForm1040NR（EZ）と8843の提出の必要はなかったのか?

１１月と１２月で１０００ドルの所得だとすれば、申告を必要とする所得額に達していない
ので、申告の必要はありません。しかし、Jビザの方は、所得のあるなしに関係なく
Form8843の提出に必要はありますので、提出するべきでした。

２）今から提出、もしくは何かできることはあるのか?

これから２０１１年のタックスリターンを申告する事は可能です。もちろん
8843の申告も同時にする事は可能だと思います。

３）今年は2012年度分のW-2だけで2011年度分のW-2は必要ないのか?

今年の申告に去年のW-２を使う事自体できません。

４）他のビザを申請中なのでビザの取得に影響が出ないか心配です

申告をしなかった事が脱税（つまり、税の支払いが発生していたのにしなかった）
でないのは明らかなので、法律違反はしていませんし、それが何らかの
処罰の対象になるものでは無いと思います。

• tax man
• 2013/03/16 (Sat) 10:15
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#25

>>私は研究者で、J1 visaでアメリカ(ペンシルバニア州、フィラデルフィア)に渡りました。

>>期間は2012年2月19日から2012年7月31日の164日間滞在していました。

>>Treatyのため、今回のタックスリターンでお金を払うことはないと思いますが、記載ミス
>>が怖く質問させていただきます。

>>Form W-2は以下のようになっていました。

>>Form W-2
>>1-11 までは記載なし。
>>12. DD 2088.25
>>13. 記載なし。
>>14. PA-U 8.86
>>15. PA 231352651
>>16. 10924.99
>>17. 335.38
>>18. 11076.91
>>19. 435.10
>>20. PHILADE

>>Form 1040NRを使ってタックスリターンを行おうと思っております。

>>質問ですが、

>>1. line 8は、0でいいのしょうか?

0を記入で良いと思います。


>>2. line 22は、10924.99でいいのでしょうか?

２２番に10925と記入します。フォームへの記入はすべて四捨五入で
整数での記入が原則になっています。
さらに、フォームの左はしの箇所を読んで頂くとわかりますが、
フォームには、添付しなくては行けない物があります。

まず、W-2、そして、２２番にTAX TREATYの控除の金額を
記入する場合には、そのバックアップとして、1042-Sという
フォームの添付が必要になります。その１０４２−Sには、TAX TREATY
のどの条項で所得が免除になったか、そのコード番号のような
ものが記載されています。その添付がないと、資料が不足になる
と思います。ご確認ください。

>>3. line 23, 36, 37,52, 60, 70,73は全て0でいいのでしょうか?

問題ありません。
ただし、３８番には、STATE INCOME TAX とLOCAL INCOME TAXの合計を
いれる事と、４０番には、EXEMPTIONである3800を記入する事が必要だと
思います。

>>4. 記載することがない場合は、空欄で提出してもいいのでしょうか?それとも”NONE”
>>等、書いたほうがよろしいのでしょうか?

記入する事がない場合には、なにも記入しないでください。

>>5. Page 3と4 のことですが、該当することがない（書く事がない）場合も提出するので
>>しょうか?

３ページはSTATEとLOCAL TAXの合計を記入する必要があります。

通常、STATE TAXはW-2の１７番で、LOCAL TAXが１４番か、あるいは１９番に
なっていますが、このフォームでは、１４番と１９番の両方に数字の記入があります。
私は、STATE TAX(335)と１９番の４３５を合計した$770.00を記入しました。

>>6. Page 5のことですが、Lの(a)-(e)は何を書けばよろしいのでしょうか?

全く記入の必要はありません。

>>7. 州税のことをここで質問してもよろしいのでしょうか?

PENNSYLVANIAのFORM PA-40を参考までに記入してみました。

1A:10925

9: 10925

11: 10925

12: PA TAX: 335
13: TOTAL PA TAX WITHHELD: 335

21: 0
22: 0
23:0
24: 335
25:0
26:0
28: 0
29:0
30: 0