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• お知恵をお貸し下さい
• 2011/04/06 (Wed) 13:20
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Tax man様

夫婦共働きで昨年子供が生まれました。W4のAllowanceはお互い１のまま源泉徴収され、リターンで相当額戻って来るものと思ってましたが、昨年と１０００ドル以下の違いしかありません（昨年は１５００ドルの追加課税だったのが今年は５００ドルという計算ーフリーソフトを使っての試算ですがーになりました）。なお、joint filingで夫婦の合計収入は昨年より６０００ドルほどアップしています。またchild care expenseは２０１０年に限っては３００ドル程度しか発生しておりません。的を射ない質問で恐縮なのですが、（１）子供が生まれても税金として受けるメリットはこれぐらいしかないものなのでしょうか?また（２）tax filingをする上で、子供が生まれる前後で気をつけること、節税のための基本知識などございましたらご教授頂けますと幸いです。

• 寒月
• 2011/04/06 (Wed) 14:06
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Tax man様、

＃１０２と＃１１５でリタイヤした両親の２００９年度の１０４０と５４０に関して質問させていただき、＃１０７と＃１１７でTax man様にお答え頂きました寒月です。お助けいただきありがとうございました。

今回、Tax man様から頂いたお答えをもとに、今回２０１０年度の１０４０と５４０を自分でやってみました。お忙しいなか再度恐縮なのですが、添削いただけましたら本当に助かります。

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父 １９３４年生まれ ／ 母 １９４５年生まれ （二人とも６５歳以上）です。

１０９９その１（ペンション／アニュイティー）：
1 Gross distribution = ＄30000.00
2a Taxable amount = ＄7570.36
5 Employee contributions / Designated Roth contributions or insurance premiums = $22429.64


１０９９その２（銀行セービングアカウントの利子です）：
＄1288 total

この二つのみの収入です。
以下が私の試算です。間違っているところがありましたらご指摘いただけますでしょうか。
-------------

１０４０：

LINE 8A:1288
LINE 16A:30000
LINE 16B:7520
LINE 20B:0
LINE 22:8858
LINE 37:8858
LINE 38:8858
LINE 40:13600
LINE 41: -4742
LINE 42:7300
LINE 43:0
LINE 54:0
LINE 55:0
LINE 60:0
LINE 72:0
LINE 73:0
LINE 74A:0
LINE 76:0

-------------

５４０：

LINE７:198
LINE 9:198
LINE 11:396
LINE 12:0
LINE 13:8858
LINE 14:0
LINE 15:8838
LINE 16:0
LINE 17:8858
LINE 18:7340
LINE 19:0
LINE 31:0
LINE 32:396
LINE 35:0
LINE 47:0
LINE 18:0
LINE 64:0
LINE 79:0
LINE 94:0
LINE 95:0
LINE 114:0

-------------
以上です。

最後の最後に基本的な質問で恥ずかしいのですが、金融機関（ペンション／アニュイティー収入）から郵送された１０９９-Rの３枚綴りのうちの一枚は、切って１０４０と一緒に郵送するのであり、５４０の方は何も一緒に郵送するものは無いと理解していますが、正しいでしょうか。

また、銀行セービングアカウント(ING Directです）の利子の方は、特に郵便で１０９９-INTの紙を郵送されたわけではなく、ウェブサイトから金額が書かれたフォーム(タイトルとして "Statement for Form 1099-INT for Tax Year 2010"と明記してあります）のプリントアウトが手元にあるだけですが、それを１０４０と一緒に送ればいいのでしょうか。

何度もお手数をおかけして本当に恐縮なのですが、何卒よろしくお願いいたします。

• 7 years
• 2011/04/06 (Wed) 15:42
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Tax man様
ご多忙のところでしょうが、是非相談に乗っていたく存じ上げます。

現在、私はF1を所持し、去年コミュニティーカレッジを卒業しました。
OPT申請後、去年7月中旬より、アメリカ企業で働いています。

真に恥ずかしいことながら、Form8843を毎年提出しなければならないのは分かっていましたが、過去に一度も出したことがありませんでした。今年は就労ビザに応募するので、２０１０年分および過去の年の分を全て提出しようとしているところです。
しかし、今回、過去分および2010年分すべてを提出するに当たって色々問題が発生してしまい、尚且つ罰金等払わないといけないかもしれない、など色々な不安や問題にぶつかってしまい困り果てています。

先ず、私は2006年から現在に至るまでずっとF1ビザでアメリカに滞在しています。ですので、2010年は5年目に当たり、non-residentに該当するとおもっていました。しかし、私が所属していたコミュニティーカレッジのインターナショナル向けに発行されたTax RefundのInstructionによれば、F1を使って1日でも滞在した日があれば、その該当者は全員Form8843を提出しなければならないとあり一つ重要なことに気づいてしまったのです。というのも、2004年と2005年もそれぞれの年にF1を取得し、それぞれ年に約30日間滞在したこともあるので、それら2年分の8843も提出していないことになっています。そして、これによって自動的に合計在米年数（カレンダーイヤー）が7年になってしまいました。

もしかしたら、このことはTax man様の専門外になってしまうかもしれませんが、この場合は素直に2004年分からのForm 8843を提出すべきでしょうか?もし、2004年分からのを提出する場合、罰金を払わなければならないというのは覚悟の上ですが、どのようにすべきでしょうか?5年以上在米するF1ホルダーは8843を提出する代わりにForm1040を提出しなければならないとありますが、過去のを提出していない場合はどうすればいいのでしょうか?もしくは、本来ならしたくないですが、2006年分からのだけを申請したほうがいいでしょうか?（色んな困難をさけるために）

さらに、もう一つ関連した悩みがあります。上記でも書いたように、現在アメリカ企業でOPTを利用し働いています。入社してから数ヶ月間はトレーニングとして働いていたので、無給でした。その後、11月末より給料をもらえるということになり、もらいましたが、その結果2010年の収入は2000ドルでした。（収入低いですが、知り合いのところで働かせてもらっているので、給料に関する不満等は一切ないです！）W-２はもちろん手元にあるので、私が所属していたコミュニティーカレッジのInternational Students向けに発行されたTax RefundのInstructionに沿ってプロセスを開始したのですが、それには矛盾があり、こんがらがっています。
Instructionには
“In addition to filing Form 8843, you will also need to file federal and possibly California state income tax returns by April 15, 2011, for any income earned during 2010. According to the IRS, F1 students who made $3650 or more in 2010 must file federal income taxes. In addition, ANY person who made a capital gain or loss through stock market investments or made income through gambling where taxes are still due, or who made interest income from bonds or mutual funds, must file federal income taxes. Certain scholarships may be taxable as well. Students who earned less than $3650 and whose only source of income was through their work wages, may not have to file federal income tax forms, but may still need to file California state income tax forms. If you are unsure whether you need to file income tax forms, you need to call the IRS telephone number and California State Franchise Board, listed below. ”
とあるので、2010年度合計収入額$2000の私はForm540(California state tax)は提出する必要があるが、Federal TaxのFormは提出しなくても良い、ということだと理解しました。
しかし、540FormのInstructionによると、「1040に全てを記入してから540をスタートさせること」とありました。

これでは合点が合いません。

この場合、どのフォームを提出しなければならないのか分からなくなってしまいました。

2004年からのForm8843を出す場合は絶対的にFederal TaxFormも出さなければなりません（よって2009年度分も提出しなければならない）が、2006年からの分だけを申請する場合、また状況が変わると考えていますが、どう思いますでしょうか?

ここまで怠惰で過ごしてきた自分が非常に恥ずかしいのです。しかし、これからのことがかかっていると言うこともあり、相談させていただきました。しかも、相談内容が非常に多くてすいません。
もちろん、客観的に見ていただいての判断でかまいませんが、総合的にどのようにすればいいのかの解決方法をアドバイスしていただければ良い存じ上げます。
非常にあつかましくて申し訳ありません。よろしくおねがいします。

• jj2002
• 2011/04/06 (Wed) 17:55
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#163
tax man様

丁寧なご回答ありがとうございました。
また、ご忠告頂き感謝致します。

これからは日本での申告をまず第一に考え、その後アメリカでの申告も併せてやっていきたいと思います。
お手数をおかけして申し訳ありませんでした。

本当にありがとうございます。

• 今頃ですが．．．
• mail
• 2011/04/06 (Wed) 18:07
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Tax manさま、

お忙しい時ときと存じていますが、助けて頂きたく遠慮なく書かせて頂きます。

息子のことなのですが、去年の夏からバイトを始めました。

２０１０年のW-2を見ると．．．
Social security wages : 2021.27
Social security tax withheld : 167.35
Medicare wages and tips : 2699.27
Medicare tax withheld : 39.14

となっています。


いつも元旦那が頼んでいる会計士によると、
『申告しなくてはならない額に達していないので申告する必要がない』と言われました。
でも、息子は少しは戻って来ると思っていたのですが．．．

お恥ずかしいながら、今まで自分でしたことがなく、全くTaxのことがわからないので、息子の言っている『払った分戻ってくる』ということもわかりませんし、少しでも収入があれば、申告をした方が良いとも聞いているのに、しなくて本当に良いのかもわかりません。


それと、これまたお恥ずかしいのですが．．．
まだ、離婚が成立していなく、セパレートで申告をします。

私は２０１０年は、きちんとした収入証明がないので、ゼロで出すこともできます。
ですが、ゼロで出すことはおかしいので、収入を２０００とし、セルフエンプロイヤーという形にして申告をするので、１１５ドルほど払わなくてはならないそうです。

こういう場合、自営業として申告しなくてはならないのですか?
他にも種類はないのでしょうか?

Taxについて、無知でこんなことを書くのはお恥ずかしいのですが、Tax Manさんは、いつもわかりやすくお答えしているの、アドバイスを頂きたくご相談させて頂きました。
宜しくお願い致します。