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• 2nooshka
• 2013/03/27 (Wed) 08:52
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Tax man 様

ご丁寧にご回答くださり、ありがとうございました！
大変助かりました。

• tax man
• 2013/03/27 (Wed) 12:15
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#66

>>私は通常の課税分の３０％については未納です。

>>ということは、この分の米国への支払いが必要になってくるのではないでしょうか?

>>実際に、1099-Rを見るとTaxable amountが$9594.75で、Federal Income tax >>withheldは$959.47なので10%しか源泉徴収されたことになっていません。

>>1042-Sも、Box7 Federal tax withheldも$959.47なので、
>>Box5 Tax rate 30.00%に対しては不足しているので未納とみなされるのでは
>>ないでしょうか?


>>この場合でもIRSに対して、アクションは不要なのでしょうか?何か
>>Form+追加納税（Taxable amountの３０％?）が必要となってくることはないの
>>?でしょうか?

確かにおっしゃる通り、送られて来たフォーム上の情報をもとに考えると
1042-Sに記載されている３０％というTax rateと実際に引かれている額
が違うという点に関しては、私もおかしいのではと感じます。

フェデラルのルールとか、Tax Treatyとかのお話を最初されて
いましたが、基本はそのような事では全くなく、このフォームを
作成した会社の処理が正しかったのか、間違いなのかという事
だと思います。

私が理解できないのは、何故、そのフォームを受け取った
段階でおかしいと感じたのなら、即その会社に聞かなかった
のかということです。

この問題は、通常私がこのサイトで答えている
税法やIRSのルールや申告の必要性といった
問題ではないと思います。

このフォームを送ってきた会社に、何故３０％の
Tax rateと記載されているのに、penaltyの１０％だけしか
徴収されていないのか。と質問すれば、今まで私に
聞いていたすべての問題の解答が得られると思います。

処理ミスであれば、再度、正規の納税額をその
会社に支払う事になりますし、彼らの処理が
正しければ、そのままでなにもする必要が
ないということではないでしょうか。

• ociaosan
• 2013/03/28 (Thu) 13:40
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tax man様

#64 です。お返事ありがとうございました。
申し訳ございませんが、他にも質問があります。

自分なりに、form8843を調べてみました。
＊2010年分のCPTでのtax returnは、1040NRとform8843を提出した記憶があります。form8843を申告したのは、その時の１回きりです。それでも、IRSは、５年以上の滞在者と判断し、この先は自動的に1040での申告になりますか?
（A.Aの時にCPTで働き、卒業してからOPTで働きました。現在B.Aの学生ですので卒業後は、またOPTで働く予定です）

＊F1ビザでOPTやCPTの場合、taxは全額返ってくると聞いたのですが、本当でしょうか?W-2には、Federal tax withheld$107, Social security$155, Medical$53となっています。しかし、収入が$3700なので、tax returnの申告もできない、と言う解釈でよろしいのでしょうか?

＊Tax returnの、ResidentとNon-residentの大きな違いは何ですか?

＊この先のプランとしては、アメリカにH, Eビザ、もしくは永住権を取得したいと思っております。ビザ、永住権申請の審査で、form8843やtax returnの申告漏れなどで、却下される事が無いかと不安です。知人に収入が僅かでも、tax returnの申告はしなくてはならないと聞いたのですが、、、でも収入が$3,800以下なので申告はしなくて良いとの事ですし、この先のプランも踏まえて、一体何が正しいのでしょうか?


初歩的な質問で大変申し訳ございません。色々な情報があり混乱してしまいました。よろしくお願い致します。

• tax man
• 2013/03/29 (Fri) 14:09
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#69

>>自分なりに、form8843を調べてみました。

>>＊2010年分のCPTでのtax returnは、1040NRとform8843
>>を提出した記憶があります。form8843を申告したのは、
>>その時の１回きりです。

>>それでも、IRSは、５年以上の滞在者と判断し、この先は自動的に
>>1040での申告になりますか?


フォームの８８４３を調べたということですが、もう一回良くその
フォームを見てください。特にPart IIIのStudentsの箇所の
１１番のところです。そこには、２００６年から２０１１年までの
ビザの種類を記入する事になっております。
従って、今年Form 8843を提出すれば、６年前から
どの様なビザでアメリカに滞在しているかをIRSに
知らせた事になります。従って、最初の年から８８４３を
提出していなくても、今年の申告だけで過去６年間の
ビザの状況を申告できる事になります。

従って、もし今年の申告で過去５年間Fビザで
アメリカに滞在していた事、そして、最初にFビザで
入国した日時（Part Iの1a)を記入すれば、
IRSには今年がアメリカ入国何年目かが
通知される事になります。


>>＊F1ビザでOPTやCPTの場合、taxは全額返ってくると
>>聞いたのですが、本当でしょうか?


この質問は、ほぼ毎年でてくる恒例の質問です。今年も
#39で回答していますので、読んでください。
基本的に、学生ビザなどは、就業の為のビザでは
ないので、お金の面で有利になる事はあり得ません。


>>W-2には、Federal tax withheld$107, Social security$155,
>>Medical$53となっています。しかし、収入が$3700なので、
>>tax returnの申告もできない、と言う解釈でよろしいのでしょうか?


申告ができないのではなく、申告をしたくないならしなくても
良いという事で、申告をすれば、支払った税金は戻ってくる
所得額です。つまり、IRSに支払いが発生しないので、
申告しなくても、処罰や違反をしてはいないという意味
です。仮にこの位の所得で何年も申告をしていない
場合には、申告をしなかったという事で処罰を
される事はないと思います。


>>＊Tax returnの、ResidentとNon-residentの大きな違いは何ですか?

Non Residentというのは、あくまでも就業するためのステータスでは
ない 。つまり、一時滞在ビザは、大学で勉強する
とか、トレーニングをうけるとかの為に許可されているものです。
お金を稼ぐ為に発給されたものではないので、税法的にも不利ですし、
これらのビザで働くという事は、運転免許を取得しないで、車を
運転する事と同じと考えてください。OPTなどは、仮免と考えて
ください。税的に有利になるはずがありません。


>>＊この先のプランとしては、アメリカにH, Eビザ、もしくは永住権を
>>取得したいと思っております。ビザ、永住権申請の審査で、form8843
>>やtax returnの申告漏れなどで、却下される事が無いかと不安です。
>>知人に収入が僅かでも、tax returnの申告はしなくてはならないと
>>聞いたのですが、、、でも収入が$3,800以下なので申告はしなくて
>>良いとの事ですし、この先のプランも踏まえて、
>>一体何が正しいのでしょうか?


本来の学生ビザの基本に返って、勉強をしっかりして、働く事などは
しないと決めれば、タックスリターンなどの事で悩む事はないと
思いますし、大学で勉強する為に留学している人たちは
こんな事で悩んでいないと思います。

• gosky
• 2013/03/31 (Sun) 01:52
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Tax man様、

#61です。ご丁寧にご返信を頂き感謝申し上げます。

ご助言頂きました通り、現在の滞在国の関係箇所に問い合わせてみます。

国外からの問い合わせにも大変ご丁寧な説明を本当にどうもありがとうございました。