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• タックス難
• 2012/02/18 (Sat) 13:23
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tax man様

大変親切にこのようなトピックをたてていただきありがとうございます。

1．グリーンカード保有
2．申告用フォーム1040、540NR


1040についての質問

FOREXトレードからほんの僅か（数ドル）ですが、利益が出てしまいました。
上記Incomeを申告する場所は、1040 schedule AのPart2 Ordinary Dividendsの部分で

よろしいでしょうか。


540NRについての質問

昨年4月よりカリフォルニア州を離れ、テキサス州にて生活をしております。
カリフォルニア在住時に得た収入を申告しようと思いますが、
Scheduleのコラムの部分の使い方についてご教授ください。

コラムＡ・・・1040に記載している数値を全て記入しました。（カリフォルニア、テキサスの合計）
コラムＢ・・・テキサス州にて得た収入を記載しました。
※Line8については日割りにて計上しようと思います。
コラムＣ・・・記入なし。
コラムＤ・・・Ａ－Ｂ
コラムＥ・・・コラムＤ＝コラムＥ


上記認識にて計上しようと思っております。
間違いなどございましたら、ご指摘頂けますと幸いです。

実際の数値をお伝えしたほうがわかりやすい場合には、
おっしゃって頂けますと幸いです。

実数時を記入させていただきます。

何卒、よろしくお願い申し上げます。

• tax man
• 2012/02/18 (Sat) 18:13
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#2

>>1040についての質問

>>FOREXトレードからほんの僅か（数ドル）ですが、利益が出てしまいました。
>>上記Incomeを申告する場所は、1040 schedule AのPart2 Ordinary Dividendsの部分で
>>よろしいでしょうか。

一般的に、投資にて得た所得に関しては、capital gain/lossの処理になります。実際に
ブローカーに口座を持って、外国為替の売買をした場合には、この時期、そのブローカー
より、1099-Bというフォームが送られてきているか、あるいはオンラインなどの場合には
タックスフォームということでサイトよりダウンロードできるはずです。
もし、1099-Bなるフォームが送られてきているならば、capital gainとしてSchedule Dのフォーム
に売買に関する情報を書き込み、その結果を１０４０の１３番のcapital gainの欄に記入して
課税されることになります。

>>540NRについての質問

>>昨年4月よりカリフォルニア州を離れ、テキサス州にて生活をしております。
>>カリフォルニア在住時に得た収入を申告しようと思いますが、
>>Scheduleのコラムの部分の使い方についてご教授ください。
>>コラムＡ・・・1040に記載している数値を全て記入しました。（カリフォルニア、テキサスの合計）
>>コラムＢ・・・テキサス州にて得た収入を記載しました。
>>※Line8については日割りにて計上しようと思います。
>>コラムＣ・・・記入なし。
>>コラムＤ・・・Ａ－Ｂ
>>コラムＥ・・・コラムＤ＝コラムＥ

上記で問題ないと思います。
５４０ＮＲの目的は、カリフォルニア州に住んでいた時に得た所得を算出して、それを全収入で割って、
カリフォルニア州だけの所得税およびexemptionを算出するというものです。

以上がご質問に関する、大まかな回答ですが、
１）為替のブローカーから1099-Bが届いている場合には、フォームの6781を使用して計算し
それをScheduel Dに記入し、その結果を1040に最終的に記入することになります。
２）California 540NRはさほど面倒ではないと思いますが、

多分、上記の説明だけでは、フォームや申告書の作成にあまり役に立たないと思いますので、
ご自分で計算されて、その結果が間違っていないかどうかをご確認したいということであれば、
所得の詳細を（カリフォルニア州でのW-2の明細、テキサス州でのW-2の明細、1099-B及び1099-INTそして、もし1099-DIVがれば詳細を、さらに引越しの費用の明細など）ご連絡いただければ、こちらで
計算して、いわゆる答えあわせをすることは可能です。

• HAPPY5588
• 2012/02/19 (Sun) 15:26
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TAX MANさま
今年もこのとびを立てていただきありがとうございました。
今まではCPAにお願いしてタックスリターンをしていましたが、今年はTAX MANさんの過去のトビを参考にしながら自分でやってみました。
この時期お仕事で大変忙しいとは存じますが、
アドバイスを頂けると幸いです。

フォームは1040を使いました。
過去のものを参考にしたので
記入箇所、計算の仕方などあっているか不安ですが・・・・
又物を寄付した際のレシート1200ドル近くあるのですが
これはどうすればいいでしょうか?

１）現在H1b 在米暦2000年～2006年F1 ２００６～２００８年J1 2009~2011年F1 2011年２月よりH-1Bです。

W-2フォーム
1 30,098
2 3933
3 30,098
5 30,098
15 CA
16 30,098
17 1082

Form 1040
Line1 Single
LINE6a YOURSELF
LINE 6D 1
LINE 7: 30098
LINE8a: 110
LINE22: 30208
LINE 37&38: 30208
LINE40: 5800
LINE41: 24408
LINE42: 3700
LINE43: 20708
LINE44: 2684
LINE45: 0
LINE46: 2684
LINE55: 2684
LINE61: 2684
LINE62: 3933
LINE72: 3933
LINE73: 1249

上記寄付金額を入れずに計算したものですが、
あってますか??
又寄付はどこに記入すべきかアドバイス頂ければ幸いです。

どうぞよろしくお願いします。

• tax man
• 2012/02/19 (Sun) 23:50
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#4

>>１）現在H1b 在米暦2000年～2006年F1 ２００６～２００８年J1 2009~2011年F1 >>2011年２月よりH-1Bです。フォームは1040を使いました。

Ｈビザで、１８３日以上滞在ということで、substantial presence testにより、１０４０使用で良いと思います。


>>W-2フォーム
>>1 30,098
>>2 3933
>>3 30,098
>>5 30,098
>>15 CA
>>16 30,098
>>17 1082

>>Form 1040
>>Line1 Single
>>LINE6a YOURSELF
>>LINE 6D 1
>>LINE 7: 30098
>>LINE8a: 110
>>LINE22: 30208
>>LINE 37&38: 30208
>>LINE40: 5800
>>LINE41: 24408
>>LINE42: 3700
>>LINE43: 20708
>>LINE44: 2684
>>LINE45: 0
>>LINE46: 2684
>>LINE55: 2684
>>LINE61: 2684
>>LINE62: 3933
>>LINE72: 3933
>>LINE73: 1249

>>上記寄付金額を入れずに計算したものですが、
>>あってますか??

計算は正解です。問題ありません。
リファンドの計算とは関係ありませんが、W-2にsocial security taxが記載されていないということは
未だ、雇用主側が、residentとして処理していないのかと思います。もしグリーンカードをとって
永住のご計画なら、早めに年金（social security）を支払いはじめた方が良いと思います。

>>物を寄付して際のレシート１２００ドル近くあるのですが、これはどうすれば
いいでしょうか?

寄付の控除は、Itemized Deduction(Schedule A)のなかにGifts to Charityという箇所があり、そこで申告しますが、これはSchedule Aの金額合計が、1040の40
番にあるStandard Dedcution($5,800)の金額を超える場合になります。簡単に
説明しますと、寄付の$1,200とStandard Dedcutionの$5,800と比較して、大きい額の方を選択するという形になりますので、今回の場合には、Standard Deductionの
$5,800をとることになりますので、寄付の１２００ドルは計算には入れないことになります。
一見、１２００ドルが無駄になってしまった感じがしますが、このStandard Deductionというのは、基礎控除額でして、通常年間で、寄付であるとか、仕事関係で、出費したとか、医者にかかったといった経費をある程度考慮して設定してあります。従いまして、寄付の１２００ドルが全く無視されている訳ではないと
理解してください。
Itemized Deductionをとると、この１２００ドルが控除可能になりますが、そのような人の場合には、主に家のローン額が、この基礎控除額をはるかに超えてしまう為に、寄付であるとか、医者の費用が一切控除できなくなってしまいます。
その様な人は、Itemized Deductionにて、実費として、寄付とか、医療費用とを
別に控除できるようになっております。

また、今回はFederalの計算のみになっておりましたが、カリフォルニア在住と
仮定して、下記に540のフォームの計算を添付しますので、参考にしてください。

LINE 1:SINNGLE
LINE 7: 1 x102=102
LINE 11:102
LINE 12:30,098
LINE 13: 30,208
LINE 15: 30,208
LINE 17: 30,208
LINE 18: 3,769
LINE 19:26,439
LINE 31: 636
LINE 32: 102
LINE 33: 534
LINE 35: 534
LINE 46: 60
LINE 47: 60
LINE 48: 474
LINE 64: 474
LINE 71: 1,084
LINE 75: 1,084
LINE 91: 610
LINE 93: 610
LINE 111: 0
LINE 115: 610

• HAPPY5588
• 2012/02/20 (Mon) 07:55
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TAX MANさん
さっそっくご返信ありがとうございます！！
ドネーションに関する質問も非常に分かりやすくどんなサイトを見るよりも一番参考になりました。又５４０の計算までしていただき、ありがとうございました。
実は昨晩から今朝方までこの５４０でかなり試行錯誤してました。（今朝TAX MANさんの返信をみてもっと早くチェックしておけば・・・・と後悔。
でも、自力でやった分来年はスラスラ出来ることを期待してよしとします。 笑）

ところで、social security tax ですが、
今回１０４０を記入するにあたり参考にしていた物が、
過去のJ-1の際の１０４０のものだったためか?SStaxなしで計算しておりました。
これはｗ－２にあるsocial security tax withheld (#4)のことですか?
（もしくは#3のsocial security wages??のことでしょうか)
ちなみに、＃3： 30,098 #4: 1,264 となってます。

これを１０４０のどこに記入すべきなのか??助言していただければ
幸いです。せっかくのお休みにすみません。

これを追加することで、又返金額も変わってきそうですね・・・・（減らなきゃいいけど・・・・）

どうぞよろしくお願いします。