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• gosky
• 2012/04/10 (Tue) 11:28
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taxman様、

ご丁寧なご返信をありがとうございます。
CA taxをwithholdしてもらえない口座の額は6500ドルほどです。2%ですと130ドルほどですね。これは支払い方法がなく、申告しない。early withdraw penaltyは160ドルほどでこちらは3805Pに記入してそれのみになりますが、チェックと共に送るですね。

今回各箇所に電話しましたが、この様子だとFederalの両方の30%をwithholdしてくれると言ってくれたとはいえ、ペナルティの10%をしてくれない可能性もあると考え、もし、withholdしてもらえなかった場合、Form5329に記入してチェックとともに送る、という手続きをState同様行うということですよね?

今年taxman様にうかがって大変助かりました。そうでなければ、今年何も知らないまま、ただ解約をして来年書類を受け取り頭を抱えていたことでしょう。

まだ大学とコンタクトを取っていますが、何も問題が起きないことを願うばかりです。

一から本当にお世話になり、心より感謝申し上げます。

• JUNYUKI
• 2012/04/10 (Tue) 15:02
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taxman様

このたび初めてのtax returnを行うに当たり、いくつかの壁にぶちあたり、申し訳ございませんがご教授いただきたくお願い申し上げます。

私：J-1 research scholar, 訪米年月日2011年5月23日、
妻：J-2 収入なし。SSNなしITINなし。日本で生まれた子供：2人（6歳、4歳）

W-2;
1:19500
2:0
3:19500
4:819
5:19500
6:282.75
7-13:記載なし
14:CASDI 234.00
15:CA
16:19500
17-20:記載なし

Form1099-INT;
1:14.46
4:0.41

大学からCINTAXで、なんとか1040NR-EZ、および家族全員の8843を作成しました。なお、申告時にJ-1はSocial security taxとMedicare taxを免除されることがわかり、現在、雇用者にrefundを申し出ているところです。

しかし、カリフォルニア州の州税がわかりません。
540NR long versionになるのでしょうか?内容が細かく、作成に難儀しております。
また、一番の疑問はfiling statusがどれにあてはまるのか?
dependentに子供2人を入れて良いのか?

以上になります。本当にお忙しい中、申し訳ございませんが、よろしくお願い申し上げます。

• tax man
• 2012/04/10 (Tue) 18:26
• 報告

# 180

>>私：J-1 research scholar, 訪米年月日2011年5月23日、
>>妻：J-2 収入なし。SSNなしITINなし。日本で生まれた子供：2人（6歳、4歳）

>>W-2;
>>1:19500
>>2:0
>>3:19500
>>4:819
>>5:19500
>>6:282.75
>>7-13:記載なし
>>14:CASDI 234.00
>>15:CA
>>16:19500
>>17-20:記載なし

>>Form1099-INT;
>>1:14.46
>>4:0.41

>>大学からCINTAXで、なんとか1040NR-EZ、および家族全員の8843を作成し
>>ました。なお、申告時にJ-1はSocial security taxとMedicare taxを免除され
>>ることがわかり、現在、雇用者にrefundを申し出ているところです。

最初に、JビザでTax Treatyの適用の場合には、
W-2ではなく、大学側から1042-Sの発行をしてもらわなくては
いけないという事です。W-2の所得税の箇所が$0になって
いるのは、わかりますが、W-2 の１番の欄も$0でないと本来
いけません。

さらに、ご指摘のように、JビザはSocial Security Taxの支払いは
免除ですので、これは大学側に要求するのが当然だと
思います。
さらに、State Income Taxの欄が$0になっているのも
大学側の間違いで、Tax Treatyの場合には
州税は支払い義務があります。

これをみても、大学側が処理を理解していない
事がわかります。1042-Sの発行なしにこのままで
免税が受け入れられるのは本来ならおかしいと
理解してください。ただし、IRSはTax Treatyに
関して、それほど深く理解していないので
そのままで処理される可能性はあります。
念のため。

>>しかし、カリフォルニア州の州税がわかりません。
>>540NR long versionになるのでしょうか?内容が細かく、
>>作成に難儀しております。
>>また、一番の疑問はfiling statusがどれにあてはまるのか?
>>dependentに子供2人を入れて良いのか?

下記に計算を添付しました。フェデラルのルールで
夫婦での申告も、子供のExemptionもとれませんので
ITIN番号を申告時に申請するのは不自然と思います。
従いまして、Jビザで最初の２年間は、シングルの
申告以外には手はないと考えます。

２年以上滞在の場合には、３年目のFederalの申告
の時に、Form W-7を添付してITIN番号を申請すれば
カリフォルニアの申請もジョイントで子供のExemptionも
とれます。


California 540 NR Long Form

Filing Status: 1 Single

7：1 x 102: 102

11: 102

12: 19500
13: 19514
15: 19514
17: 19514
18: 3769
19: 15745
31: 241
32: 19514
35: 15745
36: 0.0153
37: 241
38: 1.0000
39: 102
40: 139
42: 139
49: 139

61: 35
62: 35
63: 104
74: 104
104: 104

121: 104
124: 104

Form CA 540 NR

1 a: CA
2: 5/23/2011
5: 223
6: No

7: a,d,e: 19500
8a: a,d,e: 14

22: a,d,e,: 19514

22b: a,d,e: 19514

37: a,d,e,: 19514

38: 234
39: 234
43: 0
44: 3769
45: 19514
46: 3769
47: 1.000000
48: 3769
49: 15745

• JUNYUKI
• 2012/04/10 (Tue) 20:19
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tax man様。
とても丁寧にご回答いただき、まことにありがとうございました。Social security taxとMedicare taxのことが判明した時、嫌な予感がしていたのですが、もともとも正しくなかったのですね。自分の事をもっと早くに調べるべきでした。今回は本当に助かりました。感謝申し上げます。

• msports
• 2012/04/10 (Tue) 21:50
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taxman様

#176です。ご確認頂き、どうもありがとうございました。

以下を行うことによって、tax支払額としては同じで、普段のtaxをもっと引かれるようにするという事でしょうか?
リファンドのほうが都合がよいので是非考慮したいです。

>フェデラルおよびステートの支払いを
>改善したいとお考えなら、会社に
>W-4を Allowancesを0にして 再度提出すれば
>多分、来年はリファンドになると思います。