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• tax man
• 2011/03/25 (Fri) 21:57
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#77

>>フリーランスとしてOPTを始めましたが
ほぼ無給で働いてきました。たまにお金をいただける事があり、
チップなど含めて全部で＄６００ほどの収入があったのですが、
経費をひくと、＄４００どころかマイナスになってしまいます。
この場合も支出額など書いてファイルしたほうが良いのでしょうか。
ちなみにフォームなどはもらっていません。
初歩的な質問で申し訳ありませんが、よろしくお願いいたします。

このケースでは申告の必要は無いと思います。

SCHEDULE Cの31番の金額が４００ドル以下であれば
SCHEDULE SE(SELF EMPLOYMENT TAX)の申告をする必要は
ありません。

注意点が２点あります。
１つめは、「経費をひくと、＄４００どころかマイナスになってしまいます。」
とありますが、IRSは、SELF EMPLOYEDでマイナスの申告をする人をかなり厳しく審査しておりますので、経費の定義を十分理解して、特に、経費に関しては証拠としてレシート等を必ずとっておくことや、収支に関して経理ソフトを使って管理するようにしてください。いったんIRSの調査を受ける時にはこれらの証拠の提示が必要になります。
２つ目は、今後もアメリカに滞在して、フリーランスで仕事を続けるならば、特にSOCIAL SECURITY TAXに関しては、なるべく払うように心がけてください。
SOCIAL SECURITYは,一年に４クレジットしか加算されず、最低４０クレジット必要になります（最低１０年かかります）。将来必要な年齢になっても、まとめて支払いことができませんので、十分注意してください。

• tax man
• 2011/03/25 (Fri) 22:44
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#78

>>現在J1Visaで働いています。1040NRを提出すればFederalはほとんど全額戻ってくるのでしょうか。

この件に関しては、実際の数字をだして計算して、違いを説明します。

下記のW-2を受けた場合と仮定して、1040と1040NRの２つフォームを計算してみます。

W-2
1. WAGES:$10,402.00
2. FEDERAL INCOME TAX WITHHELD:$479.00
14. SDI:$114.00
16. STATE WAGES:$10,402.00
17. STATE INCOME TAX:$47.00



1040の場合は、REFUNDが$1,005.00になりますが、
1040NRの場合には、REFUNDではなく、$179.00の支払いになります。

これで、ご質問の回答になったのではと思います。

• tax man
• 2011/03/25 (Fri) 23:35
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#79

>>私は既婚、Joinファイリング、子供一人（３歳）です。
主人はSelf-employですが、経費など引く前の収入と私のちょっとした収入で、去年の収入は＄３２６２５でした。税金などはまだほとんど支払っていないので、追加の支払いが少し怖いです。
今回は自分たちでファイリングしようといろいろ調べてはいるのですが、子供がいる家庭への優遇措置のようなもに関して質問です。調べたところ、

>>１、Credit for child care expense

このクレジットは、夫婦共働きで、子供をデイケアなどに預けた場合に発生した費用に関するもので、原則、完全なる共働きでない場合にはとれないと理解してください。

>>２、Child tax credit

これは、お子さんが１７歳以下であれば、$1,000.00のクレジットがとれます。最初は、所得税を$0.00にするのにつかわれますが、STANDARD DEDUCTIONやEXEMPTIONで所得税が０になった場合には、ADDITIONAL CHILD TAX CREDITとなり、REFUNDに追加されます。

>>３、Earned income credit

EARNED INCOME TAX CREDITは、所得額が一定以下の場合には適用になります。JOINTで子供さんがひとりでGROSS INCOMEが、$32,625.00であれば、EARNED INCOME CREDITがとれると思います。額に関しては、詳細な所得や経費などの情報がないと計算はできません。

書き込まれた内容に基づいて、おおよその計算をしたところ、２のCHILD TAX CREDITと３のEARNED INCOME CREDITの適用で、純所得が$32,000.00くらいであれば、$2,000.00くらいの支払い額になると思われます。当然、所得税は$0.00で、支払いは、SELF EMPLOYMENT TAX(SOCIAL SECURITY TAX)になります。

最後になりますが、SELF EMPLOYEDの申告は、IRSがもっとも厳しくチェックしており、経理のソフトなどで、かなり正確に数字を把握している必要があります。お金を節約したいと思われるのは、理解できますが、タックスリターンは、やはりプロに依頼されることを強くお勧めします。

• tax man
• 2011/03/26 (Sat) 00:20
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#80

>>同職種で、会社勤めとフリーランスの業態で働いています。個人でHealth Insuranceを払っていますが、それはフリーランスの方でDeductibleになるのでしょうか?その時は、どのフォームになりますでしょうか?
教えていただけると助かります。
>>また、エンターテイメントや、ミーティングにおける食事代などはDeductibleでしょうか?
このあたりがいつもわかりません。
教えていただけると とても助かります。

フリーランスということは、会社からW-2をもらい、さらに、サイドビジネスとして所得を得ているという意味だと思います。SELF EMPOLYEDとSIDE BUSINESSでは、経費に関する範囲が大分異なることを理解してください。
基本的に、サイドビジネスの場合のいわゆる経費というのは、ほぼ、直接経費のみ（つまり、その仕事に実際に使った費用のみ、商品を購入したのであればその購入費用）であり、食事や接待費用などは、とれません。

サイドビジネスでは、例えば、家の使用、パソコン、インターネット、車の費用、旅行やホテル代、会食などの費用は控除対象外です。IRSの間接経費の控除の基準は、REGULARLY AND EXCLUSIVELY（つまり、フルタイムでの使用が控除の基準になります。会社で働いているときには、使用していないとか、６時以降の使用とか、土日のみの使用というのは、間接経費の控除対象からはずれるということです。）

HEALTH INSURANCEに関しても、SELF EMPLOYED（独立自営業者）というカテゴリーには入らないと思いますので、控除は無理だと思います。

• boyle heights
• 2011/03/26 (Sat) 07:29
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＃８４ TAXMAN様
詳しい回答をありがとうございました。
参考にしていきたいと思います。