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• tax man
• 2011/04/04 (Mon) 23:49
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#134

>>こんかい初めての申請になります（アメリカでの申告履歴なし）。
タックスリターンや申告等の手続きを友人にお願いしたのですが、私の誕生日をあやまって申請してしまいました。例えば1/1/1980なはずが、1/1/1982として申請してしまったということです。
この場合は問題大ですよね?どのようにしたらよろしいでしょうか?

申告上、年齢によって申告の控除額が変わる場合があります。さらに、子供の年齢によって取れる控除があります。その場合には、年齢の間違いは、致命的ですが、シングルでの申告で、間違いが、６５歳以上にしてしまった場合以外には、計算に違いがでません。心配する必要はないと思います。

付け足しになりますが、初めての申告ということで多少気になりましたが、もし、Fビザで滞在５年以内、あるいはJビザで２年以内ならば、1040NRの申告になります。1040NRはE FILEできませんし、また、申告書に生年月日などの記入欄はありません。生年月日の間違いというのは、ソフトを使用して、E FILEなどの時にしか、発生しません。参考までに。

• tax man
• 2011/04/04 (Mon) 23:52
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#140

>>今年初めてTaxReturnをするＪ1（トレイニー）のものです。
業者に頼もうと問い合わせてみたところ予想以上の金額で、自分でやるしかない状態です。
自分なりにサーチして書き込みをしてみましたが、計算がわからず困っています。
どうか、お助け下さい。

提出用紙はＮ1040-ＮＲを使用します。

Ｗ-2の1～17の数字は以下になります。
1．14249.00
2.709.75
3.1200.00
4.74.40
5.1200.00
6.17.40
14.156.74
16.14249.00
17.82.25

1099-ＭＩＳＣ
7.148.50

Moving expence （3903Form)
$1425.00

用紙の記入の仕方をご指導いただけませんか?
お忙しいところ恐れ入ります。

宜しくお願いいたします。

1040NR

LINE 8: 14,249
LINE 12: 149
LINE 23: 14,398
LINE 26: 1,425
LINE 35: 1,425
LINE 36: 12,973
LINE 37: 12,973
LINE 38: 239
LINE 39: 12,734
LINE 40: 3,650
LINE 41: 9,084
LINE 42: 943
LINE 52: 943
LINE 59: 943
LINE 60: 710
LINE 68: 710
LINE 72: 233

SCHEDULE A:

LINE 1: 82
LINE 2: 157
LINE 3: 239
LINE 17: 239

3903Form
は情報がないので、フォームに必要な数字を入れて、合計$1,425にしてください。

CA 540

LINE 7: 99
LINE 11: 99
LINE 12: 14,249
LINE 13: 12,973
LINE 15: 12,973
LINE 17: 12,973
LINE 18: 3,670
LINE 19: 9,303
LINE 31: 138
LINE 32: 99
LINE 33: 39
LINE 35: 39
LINE 40: 39
LINE 46: 60
LINE 47: 60
LINE 48: 0
LINE 64: 0
LINE 71: 82
LINE 79: 82
LINE 91: 82
LINE 93: 82
LINE 115: 82

結果、フェデラルは$239.00の支払い、ステートは、$82.00のリファンドになりました。

• tax man
• 2011/04/05 (Tue) 09:25
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#132

>> １－１）Schedule-C
・金額が 1000ドル なので、Schedule-C EZ、を使用できるという理解で合っていますでしょうか。

SCHEDULE C-EZでよいと思います。

>>・Part 1、Line B のビシネスコードはどちらになるでしょうか。この収入は、科学系の雑誌社からの執筆料です。Educational Servicesの611000、Professional,Scientific ServiceのAll otherの541990、あるいは、どれにも該当せず999999でしょうか。

Professional,Scientific ServiceのAll otherの541990ではないかと思います。

>>・Part 2、自宅で、今ある物を使い執筆致しましたので控除は0と考えています。よって以下のように入力しました。
Line1 1000
Line2 0
Line3 1000 (Form1040のLine12へ記入）
・以上で、Schedule-C EZの記入は終わりとしました。いかがでしょうか。

良いと思います。

>>１－２）Schedule-SE
・tax man様の他の方へのご回答から、Schedule-CとSchedule-SEはセットで用意するものと理解したのですが、当方も同じでしょうか。大学から雇用され給与を受けとるのがメインの仕事で、給与からはSocial Security tax、Medicare taxが引かれています。今回の執筆は一回のみ。執筆料1000ドルからはどのtaxも引かれておらず、その支払いの為に、この1000ドルについてはSchedule-SEを提出するということでしょうか。

SCHEDULE SEの提出は必要です。

>>・以下は、Schedule-SEを提出する前提の質問です。
・Shcedule-Cと同様、何の控除も考えていませんので、Short Form、を利用できるという理解で合っていますでしょうか。
・Short Formを使用するとの前提で、数値を入れてみました。
Line2 1000
Line3 1000 (Form1040のLine29の値から1a,1b,2の合計を引く、との理解で合っていますでしょうか。Health Insuranceは勤務先の大学で入っており、1040 Line29は無記入で、この数値にになりました）
Line4 924
Line5 141 (この値をForm 1040のLine56へ記入）
Line6 71 (この値をForm 1040のLine27へ記入）
・以上で、Schedule SE Short formの記入は終わりとしました。いかがでしょうか。

全て良いとおもいます。

>>１－３）
・1099-MISCに基づくScheduleC,SEによって、執筆料1000ドルを含めなかった時より 約300ドル 税金の額が高くなりましたが、上記の入力項目より妥当な金額で合っていると思われますでしょうか。
・もしScheduleCのみが必要な場合（ShceduleSEが必要ない場合）、1040への記入はLine12 1000のみで、執筆料1000ドルを含めなかった時より 150ドル 税金の額が高くなります。つまり、ScheduleCにより150ドル、ScheduleSEにより150ドル、税金の額に変化があるようです。

1000ドルに対する課税と考えると大きいと感じますが、SOCIAL SECURITYは所得税ではありません。将来かえってくるものですので、所得税は、約$150になります。つまり、他の所得と合算した時の総額の税率になりますので、１０００ドルの約１５％で１５０ドルは妥当な額だと思います。

>>２）Form 1040、2010年に出生した子ついて
・秋に出生しましたが、Dependentsに加えてよい、という理解で合っていますでしょうか。
・子が生まれたことで夫婦のみのときと比べて、1040が変化する部分としては、
Line6d 3 これに基づいて
Line42 10950
Line51 1000
・以上が、出生した子に基づく1040への記入を終わりとしました。いかがでしょうか。

CHILD TAX CREDIT LINE 51は、４４番の税金を０にするために使われます。例として、
１０４０の４６番が$400としますと、$1000-$400=$600になりますが、この場合には、LINE 55が$0になり、使われなかった、CHILD TAX CREDITの$600が、６５番のADDITIONAL CHILD CREDITに$600と入ります。

>>３）州税について
当方カリフォルニア州在住ですが、540-2EZでの提出は可能でしょうか。
1099-MISCがある場合は540になりますでしょうか?まずは、連邦税を済ませないといけませんが、心構えのために教えて頂けたらと思います。

540で作成しておけば間違いないと思います。

• gosky
• 2011/04/05 (Tue) 14:31
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tax man 様、

#132 です。#146にご丁寧なご回答を頂きありがとうございます。

1040について、カリフォルニア州税の540について追加で質問をさせて頂けますでしょうか。


・1040 Line10について

2009年のtax returnにて、
federal $4820
state $1488
のRefundが2010年5月頃に銀行に入金されました。

このLine 10にはstateのRefund $1488を記入するのかと思っていましたが、Form 1099-Gは受け取っていません。このRefundされた$1488には税金は掛からないのでしょうか。どこにも記入する必要はないのでしょうか。また同じくこのfederalでRefundされた$4820については申請する必要はないでしょうか。

勝手な理解で、必要以上にwithholdしてもらっていた分にはその年には税金は掛けられてないので、翌年のReturnにて申請して税を掛けてもらうと理解し、翌年のLine 10に記入するものと思っていましたが…（説明が下手で申し訳ないです）。混乱しております。

・カリフォルニア州税、540について

Line14、16 に出てくるScheduleCAについてです。連邦税、州税を掛ける収入に違いがないならば、ScheduleCAを用意する必要はなく、このLine14,16の記入も不要になりますよね?
当方の場合、1099MISCの執筆料、W-2の通常の収入の合計を連邦税の対象として、1040に記入しましたし、この合計がそのまま州税の対象にもなると理解して、ScheduleCAの作成は不要と理解して合っていますでしょうか。もちろん、Standard deduction で申請致します。
そうしますと、1040に記入した内容のみを使って州税の540を作成できると思いますが、いかがでしょうか。また提出書類は540のみで、他に作成、添付する書類はないと思われますが、いかがでしょうか。

再度の質問になりますが、どうぞよろしくお願い申し上げます。

• まちがえた .
• 2011/04/05 (Tue) 14:31
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#144 tax man様、

お忙しい中詳細にご指導頂き有難う御座いました。
年齢の申告等間違えにより、これからアメリカに長期滞在（働くビザ等取得）することに支障おきませんでしょうか? 近い将来はwork visaをとって長期滞在希望しています。

どうぞ宜しくお願い致します。