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• tax man
• 2014/02/24 (Mon) 01:49
• 報告

#10
>参考に書いてくださったことを見ると、学校からのスカッラシップ（1098－>T)は子供の収入になるが、何も控除することができずTaxを払わないとならな>いということでしょうか?

>息子のW-2（２箇所から）と1098－Tの数字を記載しますので、
>もう一度、宜しくお願い致します。

>W-2
>1 : 4155.75
>2 : 105.06
>3 : 4155.75
>4 : 174.54
>5 : 4155.75
>6 : 60.26
>14:41.56 SDI
>15:CA 474-8832 5
>16:4155.75
>17:7.36

>W-2
>1 : 5322.64
>2 : 282.12
>3 : 2372.64
>4 : 223.55
>5 : 5322.64
>6 : 77.18
>7 : 2950.00
>14:CA-SDI 53.23
>15:CA 391-6426-4
>16:5322.64
>17:11.73

>FROM 1098-T
>2 : 39.00
>5 : 5011.00
>7&8 : Check

>２０１２年
>Form 8879
>1 Adjusted gross income : 14,451
>2 Total tax :853
>3 Federal income tax withheld :387
>4 Refund :-
>5 Amount you owe :466

上記、拝見しました。

多分支払いになった理由はおわかりになっていると思いますが、

1098-Tの５番にある金額$5,011.00はスカラーシップとして
受け取っている金額で、本来、この金額は学費として使用
するはずのものが、実際に学費は、$39.00になっております。

何故学位を目指してのフルタイムの学生の年間の学費が$39.00
になるのかは分かりませんが、計算上は差し引き$4,792.00が
学費として使われなかった為に、課税所得になったという事です。
スカラーシップというのは、学費援助システムですので、
実際に学費として使用されないのであれば本来、返却するべき
ものです。従って、貰ってもそれを自分の私物などの購入に
してしまえば、単なるギフトマネーになってしまいますので
課税所得になります。

もちろん、この金額$5,011.00がすべて
実際に学費として支払われたのであれば（1098-Tの２番の額）、もちろん
一切課税される事はありません。

従いまして、パートで得た合計金額の$9,479.00に$4,792.00が
加算されて$14,451.00の合計になり、この額で税金の計算を
すれば$466.00の支払いになります。

このスカラーシップが実際にお子さんの口座に
入金されたのか気になります。

私の知る限り、奨学金などは、大学と奨学金を支払う側が
直接支払いの行為を行う為に、奨学金自体を現金で学生が
うけとる事はなく、実際に授業料が$39.00の場合には
$39.00のみが支払われるような形をとると理解しておりました。
もしそうであれば、実際にお金の授受が無い事になり、この
1098-Tに基づく申告はおかしい事になります。

逆に、実際に$5,011.00がお子さんに直接支払われたのであれば、
申告としては完全なもので、これを覆す事は不可能と考えます。
私の知る限り、計算などに間違いはないと思います。

• 悩ｘ２
• 2014/02/24 (Mon) 10:28
• 報告

TaxManさま、

早速のご返答ありがとうございました。

息子はフルタイムの学生なので、クラス代、教科書代、駐車場代などをスカラシップから支払っています。
けして一年で３９ドルなんていうことはありません。

息子は学校からデビットカードのようなものを受け取り、それに年に３回ほどに分けて受け取っているかと思います。
娘は（去年からですが）チェックで受け取っています。

Taxの申請をする時に、教科書代やガソリン代などを控除として入れることはできないのでしょうか?

何度もすみません。
宜しくお願い致します。

• tax man
• 2014/02/24 (Mon) 17:42
• 報告

#12

今回は質問ごとに回答をします。

>息子はフルタイムの学生なので、クラス代、教科書代、駐車場代などをスカラ>シップから支払っています。
>けして一年で３９ドルなんていうことはありません。

もし実際に学費として支払われた金額と大学が発行した授業料に大きな差が
あるならば、すぐにその旨を大学に連絡して1098-Tの内容を確認して
訂正してもらう必要があると思います。その問題を解決せずに、申告によって
タックスを軽減するという事は、問題のすり替えにしかなりませんし、
解決案では無いと思います、お子さんが大学側に直接行き、状況を説明
する事は、IRSからお金を戻すより遥かに簡単な事だと思います。

>息子は学校からデビットカードのようなものを受け取り、それに年に３回ほど>に分けて受け取っているかと思います。

デビットカードを大学で、授業料の支払いに使用していれば、当然レシートの
様な物が大学側から発行されていると思いますので、大学にコンタクト
する時にそれを提出すれば解決すると思います。

>Taxの申請をする時に、教科書代やガソリン代などを控除として入れることは>できないのでしょうか?

教科書に関しても、デビットカードを使用して大学内の本屋での購入に関しては
学費と同様に、大学側にレシートなどを見せて1098-Tに反映してもらうという事で解決できると考えます。

しかし、ガソリン代金は奨学金の対象ではありませんので無理です。
ガソリン代金に関しては、申告時のStandard Deductionの$5,950.00にて
控除されていると理解してください。その為に申告の時には、基礎控除が
与えられています。

お子さんの申告に関する問題はすべて、奨学金から来る物であり、その
問題を解決すれば、大幅な支払いになる事はなくなると思います。

もし大学側がこの件の説明の結果、２０１２年の1098-Tを再発行して
くれれば、今からでも、修正申告によって余分に支払った税金を
返してもらえる可能性はあると思います。

• 悩ｘ２
• 2014/02/24 (Mon) 20:52
• 報告

TaxManさま、

ホントにご親切に回答して頂き、ありがとうございました。

まずは子供のカードの明細をチェック、それから大学の方へ確認をしたいと思います。

この度はありがとうございました。
感謝しております。

• Chisa困ってます
• mail
• 2014/02/26 (Wed) 22:25
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こんにちは。今回は1099-MISCについての質問です。

J-1
2012.05～2013.05 グアムでのインターン

1099-MISC詳細
1.空白
2.空白
3.＄3,041.03
4.空白
5.空白
6.空白
7.空白
8.空白
9.✓なし
10.空白
11.空白
12.空白
13.空白
14.空白
15a.空白
15b.空白
16.空白
17.空白
18.空白

このような感じで空白ばかりでコレクトされていない状態で郵送で届きました。
なにかできることはありますか?